Het instellen van een consolidatie

Volgen

Let op: voor alle entiteiten die zijn ingedeeld bij een consolidatie, wordt het abonnementstarief voor consolidatie automatisch opgenomen op de verzamelfactuur van de Partner. Hiervoor zijn dus geen afzonderlijke instellingen in het abonnement van de administratie!

Video 
 

Inleiding | Voorbereidingen

Wanneer je eigenaar bent van meerdere bedrijven (of je bent accountant van een holding), kun je de verschillende administraties van deze bedrijven samenvoegen in één rapportage. We noemen dit consolideren. Dit consolideren is vooral handig wanneer de bedrijven ook onderling diensten of producten aan elkaar leveren. 

De consolidatiefunctionaliteit is beschikbaar in het optiemenu  rechtsboven in je presentatiescherm. Zodra je een administratie toevoegt aan de consolidatiestructuur, zal de consolidatiemodule toegevoegd worden aan het abonnement van die administratie.

Let op: Het systeem ondersteunt alleen bedrijven met een 100% belang. Hiermee bedoelen we dat we alleen de consolidatie kunnen uitvoeren wanneer de holding volledig eigenaar is van de onderliggende bedrijven. Daarnaast moet het boekjaar, de periode-structuur en de valuta van de te consolideren organisaties gelijk zijn.

 

Organisatiestructuur

Eliminatieposten

Specificeren eliminatieposten

Balans

Exploitatie

 

Stap 1 | Open de holding om te beginnen met consolideren  

Wanneer je wil consolideren moet je de presentatie van de holding (het moederbedrijf) openen. In deze administratie moet je beginnen met consolideren. Het moederbedrijf is immers het uitgangspunt voor een consolidatie. Wanneer je organisatiestructuur uit meerdere lagen bestaat (tussenholdings), moet je voor iedere organisatielaag consolideren in de moederbedrijven. 

 

Stap 2 | De organisatiestructuur instellen

Om de consolidatie goed te laten verlopen, moet eerst de bedrijfsstructuur helder zijn. Uitgangspunt hierbij is altijd de holding (moedermaatschappij). Je maakt de bedrijfsstructuur helder, door alle betrokken bedrijven die aan de linkerzijde van het scherm staan, naar de juiste plek onder de holding of de dochtermaatschappij te slepen. 

Wanneer je klaar bent met het verslepen van de verschillende bedrijven, moet je de structuur opslaan. Hierdoor wordt voor alle administraties in de structuur automatisch de module 'Consolidatie' aangezet, als deze niet al aanstond. 

Voordat de structuur wordt opgeslagen, moet je een administratie kiezen waarvan de configuratie wordt overgenomen en gedeeld. Alle administraties in de structuur nemen de configuratie over van de gekozen administratie. Dit heb je nodig om de onderlinge kosten en baten binnen de bedrijven optimaal tegen elkaar af te zetten en, waar nodig, te elimineren. Deze instelling noemen we een gedeelde configuratie.

Let op: ook het koppelscherm zal worden overgenomen van de gekozen administratie. Echter heb je wel de mogelijkheid om hiervan af te wijken. Mocht je dat willen, dan kun je binnen het koppelscherm ervoor kiezen om niet meer het koppelschema van de holding te volgen.

 

Stap 3 | Elimineren

Nu de structuur helder is, kun je aan de gang met de andere onderdelen die nodig zijn voor een complete consolidatie. Onder elimininatieposten vallen de onderling geleverde goederen of diensten van de bedrijven in de organisatiestructuur. Het gaat hier om bedrijven die allemaal onderdeel zijn van eenzelfde holding. Zoals je ziet hebben we de meest voorkomende posten alvast voor je op een rij gezet. Door op een specifieke post te klikken, kun je de post verder specificeren. Wil je een nieuwe eliminatiepost toevoegen? Klik dan op +  aan de rechter bovenkant van het scherm.

 

Eliminatieposten invoeren > Specificeren eliminatieposten

Tijdens de specificatie van de verschillende posten, kun je diverse posten tegen elkaar wegboeken. Je kiest hiervoor aan de linkerkant van het scherm de te elimineren rubriek, terwijl je aan de rechterkant de entiteit of het bedrijf kiest waar de post op 0 moet komen. Het saldo wat je over hebt, kun je eventueel wegboeken op een andere rekening.

De standaard consolidatierubrieken

Balans | Vaste activa | Financiële vaste activa | Deelnemingen
Balans | Vaste activa | Financiële vaste activa | Vorderingen op groepsmaatschappijen
Balans | Vlottende activa | Vorderingen | Vorderingen op groepsmaatschappijen
Balans | Langlopende schulden | Schulden aan groepsmaatschappijen
Balans | Kortlopende schulden | Schulden aan groepsmaatschappijen
Exploitatie | Omzet | Intercompany omzet
Exploitatie | Inkoopwaarde | Intercompany inkoopwaarde
Exploitatie | Financiële baten en lasten | Rentebaten en soortgelijke opbrengsten | Rentebaten groepsmaatschappijen
Exploitatie |Financiële baten en lasten | Rentelasten en soortgelijke kosten | Rentelasten groepsmaatschappijen

Je moet dus de rekeningen uit de administratie die geëlimineerd moeten worden koppelen aan de juiste subrubriek (deelnemende organisatie) van de consolidatierubrieken.

 

Stap 4 | Balans

Onder dit kopje heb je altijd inzicht in de afzonderlijke balansen van de verschillende bedrijven en de geconsolideerde balans van alle bedrijven uit de consolidatie. In dit overzicht zijn de eliminatieposten al opgenomen. De bedrijven die gekoppeld zijn aan een subholding, zijn al indirect geconsolideerd in hun moedermaatschappij. Hierdoor kan het voorkomen dat niet alle bedrijven uit de groep zichtbaar zijn op deze balans. Gebruik de balans om de consolidatie te controleren.

Voorbeeld:

Onder holding A hangen subholding B en subholding C. Onder subholding C en B hangen weer diverse werkmaatschappijen. In dit geval worden de werkmaatschappijen geconsolideerd in subholding B en C. De beide subholdings zijn op hun beurt weer geconsolideerd in de holding.

 

Stap 5 | Exploitatie

Door je consolidatie ontstaat er zowel een geconsolideerde winst- en verliesrekening als een winst- en verliesrekening van de geconsolideerde bedrijven afzonderlijk. Deze kun je vinden onder het kopje consolidatie > exploitatie in het consolidatiemenu. Gebruik de exploitatie om de consolidatie te controleren. 

Let op: Als je de consolidatie gereed hebt, is het belangrijk je grootboek-koppelingen te controleren. Er kunnen namelijk nieuwe posten zijn ontstaan door het consolideren. Deze posten moeten weer gekoppeld worden aan je rapportagestructuur. 

 

Stap 6 | Presenteren

Wanneer je de cijfers en gegevens van de consolidatie hebt ingevoerd, kun je deze eenvoudig presenteren in een grafiek (widget) of tabelJe presenteert altijd op holding niveau. 

Let op: als je geconsolideerde cijfers presenteert, kan je niet op kostenplaats niveau presenteren. Wel kan je vanuit de presentatie doorzoomen op kostenplaatsen. 

Let op: doordat er bij het consolideren gebruik wordt gemaakt van een gedeelde configuratie zullen de grafieken die je presenteert in een presentatie in alle presentaties die deelnemen aan de consolidatie worden getoond. 

 

Lees meer:

Consolidatie in je presentatie

Was dit artikel nuttig?
Aantal gebruikers dat dit nuttig vond: 0 van 0

Een aanvraag indienen

Hebt u meer vragen? Een aanvraag indienen